LUCIANA QUINTO

a. Per quanto concerne gli audit delle operazioni, i supervisor sono responsabili in charge degli audit assegnati al team e si occupano principalmente delle seguenti attivita': i. pianificazione dell'intervento in loco secondo le tempistiche stabilite dallo scheduling approvato; ii. esecuzione degli audit in loco e coordinamento del team sulla base di workload e scheduling predisposti dal coordinatore e approvati dall'AdA; iii. partecipazione agli incontri presso le strutture di gestione per la discussione delle problematiche emerse in occasione degli audit; iv. valutazione dell'adeguatezza e dell'appropriatezza delle evidenze di revisione raccolte dal team a supporto di ciascun punto di controllo; v. stesura e/o review del rapporto di audit preliminare e definitivo prima della trasmissione ai soggetti interni incaricati della review; vi. analisi informazioni e documentazione acquisita in occasione del contraddittorio; vii. partecipazione agli audit realizzati dagli Ispettori della Commissione Europea, Corte dei Conti Europea e da altri organismi di controllo; viii. predisposizione della memoria di costituzione (e del relativo fascicolo) in caso di contenzioso con i beneficiari. b. Il supervisor e' responsabile del rispetto delle tempistiche previste per la consegna dei rapporti preliminari e definitivi ai successivi livelli di review interna. c. Per quanto concerne gli audit dei sistemi, i supervisor sono responsabili in charge degli audit assegnati al team e si occupano principalmente delle seguenti attivita': i. sotto la supervisione dei dirigenti, guidano il team durante interviste le in loco dei referenti, ad adeguato livello organizzativo, allo scopo di compilare la check-list allegata al manuale dei controlli; ii. individuano eventuali non conformita' rispetto al Si.Ge.Co approvato o alla normativa applicabile; iii. valutano le risultanze per ciascun punto di controllo previsto; iv. rivedono il lavoro svolto dagli auditor del team rispetto ai test di conformita'; v. eseguono la valutazione per ciascun punto di controllo, per ciascun AC e per ciascun KR; vi. coordinano gli auditor ai fini della predisposizione della bozza del rapporto di audit preliminare e definitivo in base alle tempistiche impartite, in particolare, il supervisor e' responsabile del rispetto delle tempistiche previste per la consegna dei rapporti preliminari e definitivi ai successivi livelli di review interna; vii. analizzano informazioni e documentazione acquisita in occasione del viii. contraddittorio. d. Per quanto concerne gli audit dei conti si occupano principalmente di coordinare gli auditor nelle seguenti attivita': i. verifica della correttezza formale delle appendici presentate; ii. accertamento degli importi inclusi nelle appendici attraverso l'analisi delle risultanze degli audit delle operazioni, delle informazioni incluse nella relazione di sintesi e delle altre evidenze utilizzabili. e. Il supervisor ha ruolo di team leader nello svolgimento degli audit delle operazioni, dei sistemi e dei conti, con poteri di direzione degli altri membri del team, ha delega di funzioni con conseguente attribuzione di poteri di firma di provvedimenti finali a rilevanza esterna; f. Ai supervisor, inoltre, i dirigenti potranno richiedere di eseguire determinati compiti amministrativi e di gestione dell'ufficio, anche attraverso la redazione di specifici ordini di servizio, nonche' la realizzazione di analisi su tematiche specifiche, con redazione di relazione scritta ed esposizione dell'analisi agli altri auditor. g. Infine rientra nei compiti dei supervisor: i. la responsabilita' in charge per i progetti per i quali, eventualmente, dovesse essere richiesto il supporto dell'assistenza tecnica esterna; ii. assicurare il training on the job per il personale con minore esperienza.