ROSSELLA PUTIGNANO

Nell'ambito degli audit delle operazioni, gli auditor operazioni e test di conformita' si occupano, singolarmente o in team, sotto la supervisione dei dirigenti, del coordinatore CTE e dei supervisor, delle seguenti attivita': 1) contatto con le strutture responsabili della gestione e con il beneficiario allo scopo di concordare le date previste rispettivamente per il controllo desk e per il controllo in loco; 2) predisposizione delle note di avvio dell'audit desk e in loco e delle note di trasmissione dei report; 3) esecuzione degli audit in loco; 4) partecipazione agli incontri presso le strutture di gestione per la discussione delle problematiche emerse in occasione degli audit; 5) raccolta di adeguate e appropriate evidenze di revisione a supporto di ciascun punto di controllo; 6) stesura del rapporto di audit preliminare e definitivo; 7) analisi informazioni e documentazione acquisita in occasione del contraddittorio; 8) partecipazione agli audit realizzati dagli Ispettori della Commissione Europea, Corte dei Conti Europea e da altri organismi di controllo. 9) predisposizione della memoria di costituzione (e del relativo fascicolo) in caso di contenzioso con i beneficiari. Nell'ambito degli audit di sistema e dei conti, gli auditor appartenenti a tale profilo eseguono appositi test di conformita' secondo il campione approvato dall'ADA e le modalita' definite all'interno delle pertinenti check-list o di altra documentazione rilevante sotto la supervisione del supervisor, a tale scopo: A. svolgono interviste ai referenti del Si.GE.CO., ad adeguato livello organizzativo; B. raccolgono adeguate e appropriate evidenze di revisione a supporto della valutazione operata per ciascun punto di controllo; C. formalizzano il test con memo o secondo le modalita' stabilite dal team; D. segnalano eventuali non conformita' ai fini della successiva valutazione ad opera del supervisor. I dirigenti responsabili potranno richiedere agli auditor rientranti in questa categoria di eseguire determinati compiti amministrativi e di gestione dell'ufficio, anche attraverso la redazione di specifici ordini di servizio, nonche' la realizzazione di analisi su tematiche specifiche, con redazione di relazione scritta. Le attivita' precedentemente riportate potranno essere svolte su tutti i programmi sui quali interviene l'Autorita' di Audit.